Налог на криптовалюту для физлица: когда платить и как считать

Налог возникает не в момент роста цены, а в момент продажи. Пока монеты лежат в кошельке, налоговых обязательств нет, сколько бы они ни стоили.

Статья носит справочный характер. Итоговый расчёт лучше сверять с налоговым консультантом.

Когда возникает доход

Событие	Налог
Купили и держите	Нет
Курс вырос, но не продавали	Нет
Продали за рубли с прибылью	Да
Обменяли одну монету на другую	Спорно, безопаснее фиксировать расчёт
Получили крипту как оплату услуг	Да, это доход
Получили в подарок от близкого родственника	Как правило, нет

Как считается база

Налоговая база = Доход от продажи − Документально подтверждённые расходы на покупку

Расходами считаются сумма покупки и комиссии площадки. Именно поэтому важно хранить выписки: без подтверждения расходов налог посчитают со всей суммы продажи.

Пример

Купили 3000 USDT по 79 ₽ — расход 237 000 ₽ плюс комиссия 300 ₽. Продали по 86 ₽ — доход 258 000 ₽. База: 258 000 − 237 300 = 20 700 ₽. При ставке 13% налог составит 2 691 ₽.

Какие документы собрать

• Выгрузка истории сделок с биржи (CSV или PDF).
• Банковские выписки по переводам.
• Скриншоты P2P-ордеров с суммами и датами.
• Собственная таблица учёта: дата, операция, количество, курс, комиссия, площадка.

Сроки

Декларация за прошедший год подаётся до 30 апреля, налог уплачивается до 15 июля. Подать можно через личный кабинет налогоплательщика.

Практические советы

1. Ведите учёт сразу, а не в апреле: восстановить сделки годичной давности с нескольких площадок — тяжёлая работа.
2. Фиксируйте курс на дату операции — он потребуется для пересчёта в рубли.
3. Считайте по методу FIFO, если покупали частями: первым продано то, что первым куплено.
4. Убыточные сделки в рамках года тоже учитывайте — они уменьшают общий результат.
5. Не игнорируйте мелкие суммы: налоговая видит движения по банковским счетам.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог, если я не выводил деньги в рубли?

Обязанность возникает при получении дохода. Самый однозначный случай — продажа за фиат; спорные ситуации лучше обсудить с консультантом.

Какая ставка налога?

Для налоговых резидентов применяется стандартная шкала НДФЛ. Точная ставка зависит от суммы совокупного годового дохода.

Что если я торговал в убыток?

Налога нет, но декларацию при наличии операций всё равно лучше подать, чтобы подтвердить отсутствие прибыли.

Как налоговая узнает о моих сделках?

Через банковские переводы, запросы к площадкам и обмен информацией. Проще декларировать самому, чем объясняться постфактум.

Следите за акциями бирж, банков и сервисов в разделе скидок и промокодов, а если нашли выгодное предложение — поделитесь находкой.